遗产规划清单:优先处理的五项任务

遗产规划清单:五项优先任务

如果您的健康开始恶化,或者在您去世之后您的亲人将如何继续生活,这都是很难想象的。但是如果不做任何计划,可能会导致您在健在期间失去对自己事务的控制,并在您离世后导致亲人的困惑和愤怒。

您可以通过在健康状态良好时做出这些决定,将它们记录下来并提前告知您的亲人,以防止这些不希望发生的后果。虽然有很多问题需要考虑,但以下五个决定应该是您优先考虑的。

1. 记录您的医疗护理和安葬意愿

在医疗危机将这些决定脱离您的掌控之前,确保家人和朋友知道您的医疗护理和安葬意愿非常重要。幸运的是,您可以通过以书面形式正式记录这些指示来消除任何误解。

医疗授权代理人

医疗授权代理人,也称为医疗委托书,是一份授权一名或多名人员代表您在身体或精神上无法行动时做出医疗决策的法律文件。

大多数人将配偶或伴侣指定为主要医疗代理人,将子女、亲属或亲密的家人朋友指定为备用代理人,以防主要代理人离世或也变得无法行动。通常,每个州都有自己的医疗授权代理人/授权书表格。

生前遗嘱

这些法律文件允许您指定您偏好的治疗和长期护理选项。在表格上,您可以指定是否希望医生采取复苏程序、使用呼吸机、管饲或其他维持生命的程序。

维持生命的医疗命令(MOLST)

也称为维持生命的医嘱(POLST),这是一套由医生签署的医疗命令,适用于被诊断出患有高级疾病并可能在未来几年内死亡的患者。即使您没有生病,您也可以创建这个表格。只有在面临临终情况时,它才会生效。

大多数州都有自己的表格,必须由您和一名医生签字。与生前遗嘱不同,它通常不被视为法律文件,而是医生的命令。

器官捐赠

如果您从未在您所在州注册为器官捐赠者,您可以在网上进行注册。请从www.organdonor.gov开始,连接到您所在州的捐赠者登记处。

安葬协议

如果您已经与殡仪馆或墓地进行了安排,请确保您的亲人知道这一点。

请注意,一些州有综合性的预先医疗护理指示表格,可以在单一文件中指定医疗代理人、治疗偏好并授权器官捐赠。

一旦您填写了这些表格中的任何一个,制作几份副本并交给您选择的医疗代理人和您的财产律师。虽然您不一定必须将它们交给您的子女、朋友或亲人,但您应该考虑与他们讨论您的指示。

2. 选择遗嘱执行人

遗嘱执行人负责管理您遗产中的资产分配,包括您的住房、非退休投资、车辆和其他有价值的物品。

您的遗嘱执行人不必是法律专业人士。只要您指定了一名财产律师来承担重要工作,任何人都可以担任遗嘱执行人,包括您的子女、家人或亲密的朋友。

如果您要求非专业人士担任遗嘱执行人,请确保他们了解自己的责任。您的遗产可能需要几个月甚至几年才能解决。在此期间,您的遗嘱执行人可能需要与银行家、评估师、律师以及州和地方官员进行多次面对面会议。

一旦您选择了遗嘱执行人,最好将其介绍给您的财产律师,即使可能还需要多年甚至几十年才需要他们合作。请记住,您可以随时更改您的遗嘱执行人,或者增加一名共同遗嘱执行人。

无论您选择谁担任这个角色,确保您的继承人知道这个决定。

3. 保护您的财务利益

许多父母不希望他们的继承人知道他们的净资产或可能继承的金额。将这些信息保密是可以接受的,但如果他们认为他们将会得到比您打算给予他们的更多,向他们设定期望可能是一个好主意。

您应该采取额外的措施来保护您的财务安全。

指定财务授权代理人

您可能需要填写一份财务授权书,将您的财务控制权交给他人,以防您无法自己管理。通常情况下,配偶或伴侣被指定为主要代理人,子女、其他家庭成员或亲近的朋友被指定为备选代理人。

任何人都可以担任这个角色,但最好他们应对个人财务和投资有很强的理解。如果健康危机需要他们代表您采取行动,他们将需要做出关键决策,这些决策可能涉及您的投资策略的重大调整以及从银行和投资账户加速提取资金以支付您的医疗和长期护理费用。

一旦您指定了财务授权代理人,请向此人概述您在银行和投资账户中持有的所有资产以及任何未偿还的债务。还考虑介绍他们给您的财务顾问、会计师或遗嘱律师,以便在危机发生之前他们可以互相了解。

考虑从您的财产中清除资产

如果您拥有大量财富或拥有一处或多处房产、昂贵的车辆、艺术品或收藏品,您可能希望寻找方法将这些资产从您的财产中清除。这样做可以避免这些资产经历潜在冗长的遗嘱认证程序。

一个策略是开始将部分财富分配给您的继承人,以一系列终身礼物的形式。例如,在2023年,您和您的配偶或伴侣每人可以向每个受赠人赠予最多17,000美元的礼物,而无需向IRS报告这些礼物。

将资产转移到信托中也可以将其从您的财产中清除。

这两种策略在您去世后也可以使这些资产免受遗产税的影响。但除非您是“百分之一”的人,否则这可能不是一个问题。因为根据2017年的《减税和就业法案》,目前个人的终身联邦遗产税豁免额为1294万美元,夫妻为2584万美元。

这个豁免额将于2025年到期。如果不续期,个人的终身联邦遗产税豁免额可能会在2026年降至600万美元(夫妻为1200万美元)。

再次强调,只有少数人需要担心这个问题。然而,请记住,许多州也有遗产税,终身豁免额低至100万美元。

而且,尽管将资产转移到信托中可以使其免于遗产税,但这些转移可能还会减少您的终身联邦赠与税豁免额(与联邦遗产税豁免额相同)。这就是为什么与遗产规划专业人士讨论这些问题非常重要,他们可以为您的具体情况提供解决方案。

讨论您的信托

如果您将大部分资产放入信托以将其从您的财产中清除,请确保您的继承人了解这个决定。

如果您已经将您的房屋、车辆、艺术品或珠宝转移到信托,并指示受托人在您和您的配偶或伴侣去世后出售这些资产,这种披露尤其重要。您的继承人可能对这些决定感到沮丧,但至少他们会提前知道他们不应该期望拥有这些资产。

指定继任受托人

您和您的配偶或伴侣可能是您的生前信托的受托人。但如果您变得身体或精神无能力,您可能希望正式指定一个家庭成员作为继任受托人代表您担任这个角色。

您还可以指定一个继任受托人代表继承人的利益,在您和您的配偶或伴侣去世后。

检查继承人的税务问题

您的继承人通常不必为他们从您的财产或人寿保险赔付中收到的现金支付税款。然而,他们可能需要根据从出售您的房屋、私营企业股份或其他实物资产获得的收入支付税款。如果他们不与会计师或税务专业人员合作,您可能希望介绍他们给您的会计师,这样他们就不必自己解决这些复杂的税务问题。

如果您将资产转移到信托中,继承人通常不必为他们在您去世后获得的本金价值支付税款,但他们可能需要为这些资产产生的收益或所得的分配支付税款。

此外,如果您计划让您的继承人继承您的传统IRA或401(k)计划账户中的任何剩余资金,请确保他们知道这一点,因为作为受益人,他们可能需要为任何必需或选择性分配支付税款。

如果您能在您还活着的时候将这些资产中的一部分或全部转换为Roth IRA,那么一旦账户建立已经超过五年,您的继承人就不需要为从他们继承的余额的分配或提款支付任何联邦税。但是您将需要为您转换的金额支付税款,因此由您决定是否自己承担“Roth转换税收冲击”,或者避免转换并让您的继承人在您去世后处理税收后果。

4. 完成您的遗嘱

希望您已经写了一份清楚说明您的资产如何分配的遗嘱。您可能对与继承人讨论这个问题感到犹豫,但是您应该考虑这样做,尤其是如果他们错误地认为他们将继承您的大部分财产。

如果这不是真的 – 例如,如果您计划将大部分财产留给慈善机构 – 那么最好尽早告诉他们这个决定。

5. 创建一个“需知”文件

一旦您做出这些重要决策,就必须提前向受影响最大的人传达这些决策的信息。如果您不喜欢当面谈论这些问题,可以考虑录制一段视频,在视频中解释您的愿望并分享您已经采取的记录步骤。

通过创建一个全面的“生命终结”文件,使人们能够方便地获取执行您的愿望所需的信息。它应包括:

  • 您的医疗和财务代理表格的复印件。
  • 您的人寿保险单的复印件。
  • 您的主治医生、医疗专家、律师、会计师、财务顾问、人寿保险代理或其他可能需要在医疗紧急情况或您去世后联系的专业人士的联系信息。
  • 至少一份您的银行、投资、抵押和贷款对账单的复印件。
  • 您所有信用卡号码及访问这些账户所需的任何相关PIN码的列表。
  • 您所有在线账户(包括社交媒体账户)的用户名、密码和个人身份识别号码。
  • 您已经与殡仪馆或公墓达成的任何安葬协议。
  • 车辆所有权证书、房产证明文件、抵押文件和过去的税务申报和记录的位置。
  • 如果您是企业主,任何业务继任计划的复印件和与所有权相关文件的位置。

整理所有这些复杂的生命终结问题可能会让人感到不知所措。这就是为什么在您身体和精神健康的时候,您可能希望与税务专业人士或遗产规划专业人士讨论这些问题。这样做将帮助您做出决策,以便在时机到来时更容易为您的亲人提供帮助。

此材料仅用于一般信息目的,并不构成税务或法律建议。虽然我们非常努力确保我们的信息准确和有用,但我们建议您咨询税务准备人、专业税务顾问或律师。