雇佣孩子的税收优惠以及遵守的IRS规定

Child labor tax incentives and IRS regulations

当你的孩子抱怨无事可做,尤其是在夏季时,这可能令人沮丧。那么,为什么不雇佣你的孩子为你的业务工作呢?这样做可以让他们保持生产力,并教授宝贵的技能,同时可能降低你的税收账单。然而,正如你可能猜到的,有重要的IRS规定需要遵守。

以下是你需要知道的内容。

雇佣你的孩子的税收优势

  • 如果你遵守IRS规定,雇佣你的孩子为你的业务工作可以降低你的应纳税收入,因为你可以从你的业务收入中扣除他们的工资。
  • 如果你的孩子未满18岁,并且根据你的业务类型(下面会详细介绍),你不必从他们的工资中扣除社会保障和医疗保险税。
  • 如果你的孩子在某个税年的收入低于该年的标准扣除额(例如,2023年为13,850美元),他们就不必支付税款。
  • 因为你的孩子将有工作收入,你可以根据适用的IRA缴费限额代表他们向IRA做出贡献。

雇佣你的孩子:IRS规定

真实工作,真实工资。如果你想通过雇佣你的孩子为你的业务节省税款,他们的工作必须是真实的,并且要支付合理的工资。你的孩子必须真正为你的业务工作。(你不想因为假装你的孩子为你工作而引起IRS的审查。)

选择适合你的业务的合适工作也很重要。例如,在家里整理床铺这样的任务,你可能认为是你的孩子的家庭杂务,但不会被视为你的业务的合法工作。

  • 提供对你的行业有益、适合和被认可的工作。不需要太复杂。
  • 你的孩子可能认为很容易做的任务,比如添加数据到电子表格或在社交媒体账号上发布内容,对你的业务可能有用。

所涉及的工作必须适合年龄。如果你的孩子在某个特定领域有技能,让他们帮助相关任务可能会有帮助。例如,如果你11岁的孩子在数学上很擅长并且喜欢数字,他们可以审核费用计算或验证发票。然而,如果你的8岁孩子对医学一无所知,让他们为你审核医疗索赔就没有意义。

另一方面,如果你的7岁孩子喜欢用拖把擦拭键盘或显示器,雇佣他们负责你的业务办公室的这些任务可能是适合他们年龄的。(然而,请记住,从税务角度来看,让一个非常年幼的孩子做办公室工作可能很难被合理解释。)

合理报酬。当雇佣你的孩子为你的业务工作时,重要的是要合理报酬。这样做还可以帮助减少你的税务责任,因为你实际上是将部分业务收入转移给了你的孩子。

  • 建议给你的孩子支付与执行类似服务的工人相似的工资。
  • 如果你对某项工作的合理工资不确定,咨询同事或人力资源机构可能会有所帮助。列出可比薪资的网站也可能有用。

然而,重要的是不要为你的孩子的工作支付过高的报酬。例如,帮助你擦拭办公室的7岁孩子不会真实地获得每小时30美元的工资。但对于为你的在线配饰业务设计项链的15岁孩子来说,这个每小时30美元的费率可能是行业标准。

为你的孩子在你的业务中进行的工作声称一个不现实的工资可能会引起IRS的警觉。

不同业务类型的不同税收规定

当你雇佣你的孩子为你的业务工作时,适用的税收可能因你的业务类型而异。然而,无论年龄如何,支付给你的孩子的工作报酬都需要扣除所得税。

* 如果你的孩子在为你的业务工作时还不满21岁,而你的业务是独资企业或合伙企业,而且每个合伙人都是孩子的父母,你孩子的工资不会受到联邦失业税(FUTA)的影响。

注意:如果您的企业是一家公司、合伙企业(不符合上述描述)或者遗产,那么对您的子女的支付将受到所得税预扣、社会保障金、医疗保险和联邦失业税的影响,无论子女的年龄如何。

遵守法律并做好记录

作为雇佣您的子女的父母,您是雇主,因此必须遵守就业和劳动法律。根据劳工部的规定,“一般情况下,儿童可以在其父母完全拥有的企业中工作。”

但仍然要注意联邦和州的童工法律。例如,联邦童工法律禁止某些年龄段的儿童在某些职业中工作,禁止所有儿童在危险环境中工作。

从税务角度来看,填写必要的表格,如带有正确社会安全号码和雇主识别号码(EIN)的W4表。发放W2表以记录您的子女的工资。此外,记录您的子女的工作时间,并包括任务的日期和详细描述。

如果您的子女年满18岁,并且您将其视为独立承包商,请签订一份详细说明其工作职责的合同,并根据要求发放1099-NEC表。

如果您对雇佣子女在您的企业工作的IRS要求不确定,请咨询值得信赖的财务或税务专业人士。